私募人寿保险（PPLI），在家族跨代继承中，起着非常重要作用。PPLI有哪些优势，为什么备受高净值人群的青睐呢？
一、高端私募忍受保险架构
私募寿险，private placement life insurance，简称PPLI。作为一种高端私募人寿保险架构，它是传统人寿保险的一种形式，是一种具有税收效益的资产持有结构，可广泛用于持有各种可银行化和非可银行化资产。
高端私募人寿保险架构是财富配置和遗产规划的有力工具，是一种税务合规和税务优化的解决方案，同时还保留了高度的自由裁量权和隐私性。
所有资产都以人寿保险保单的名义持有，并由保险保单作为法定所有者进行圈定。然而，客户仍处于主导地位，保持对其资产的影响和控制力。
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二、私募寿险的优势
PPLI 结构因其能够在多种情形下作为信托或基金会的替代方案，或者通过增添“实质性内容”来强化现有财务结构，而在欧洲及全球范围内广受欢迎。PPLI 架构为追求税务效率、减轻申报负担、资产保护以及隐私性的同时，仍希望对资产保有影响和控制力的高净值、超高净值人士提供了极具价值的选项。
PPLI 架构的核心优势包括：
1、税务合规
在全球范围内，绝大多数法律体系都鼓励公民通过购买人寿保险来缓解死亡可能带来的经济影响。为了激励公民采取这种保障措施，政府通常会提供特定的税务激励措施。这些税收优惠措施在许多司法管辖区已有数十年的实施历史。
PPLI架构巧妙地利用了这些税收激励，提供了一种符合税法规定的财富管理方案。因此，其被视为一种得到广泛认可和批准的合法财务结构，适用并批准于大多数司法管辖区。这种结构不仅符合税务合规要求，还为高净值个人提供了优化财富传承和增长的策略。
2、资本利得延税
PPLI 架构是一种在税务上具有显著优势的保险策略，这一优势源于税法规定的特定条款。在被保险人身故之前，保单内的资产所产生的投资收益——包括股息、资本利得和利息——均可在免税的条件下累积增值。
在保单有效期内，所有形式的投资收入，无论是股息、资本利得还是利息收入，均不受税务负担。
直到投保人去世，根据其所在的法定税务管辖区的规定，可能需要对遗产进行税务申报并缴纳相应的遗产税，从而实现对税款的延期支付。这种结构为投保人提供了税务筹划的灵活性和效率。
3、保密性
在 PPLI 架构中，客户将其资产的法定所有权转移至保险公司，由此保险公司成为这些资产的法定所有者和有收益权所有人。
人寿保单内包含的所有资产均以保单名义由保险公司持有，确保了客户身份的保密性及其对资产的自由裁量权。作为资产管理的一部分，保险公司可能作为可银行化资产的账户持有人，或作为股东持有并纳入人寿保单的公司股份。这一过程提供了资产保护和隐私保障的同时，也允许客户在合规框架内灵活管理其财富。
4、控制力
在 PPLI 架构中，投保人拥有对相关资产的持续影响和控制力。投保人有权任命新的投资管理者、调整投资策略，甚至有权撤销保单。
与传统信托结构不同，PPLI 允许投保人在其生前灵活变更受益人或投资管理者，提供了更高的自由度和适应性。
在涉及公司股权的情况下，保险公司可以将投票权委托给可信赖的代理人，以此确保投保人对公司决策的影响力和控制权得以保持。这种安排旨在在遵守法律规定的同时，最大化投保人对资产的管理能力。
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更多优势：
摆脱CFC 规则约束：人寿保单并不被视为受控外国公司。无需向当地税务机关披露。
真正实现资产保护：由于存在财产的真实转移，PPLI 架构能够为资产保护提供切实有效的解决方案。
弱化美国税务关联：符合美国国税局规定的 PPLI 架构有助于弱化美国税务关联的负担。
打破强迫继承限制：人寿保单允许界定个人受益权，打破强制继承规则的限制。
符合伊斯兰教法：人寿保单的设计可以符合伊斯兰教法。
可收回预扣税款：由于保险公司有足够的实力，PPLI 架构可以从双重征税条约中获益，从而可以收回预扣税款。
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三、各类资产设置机制
1、投资组合和银行存款
机制：
以保险公司名义开立银行账户——不向银行披露客户姓名；
由客户决定资产管理公司的选择和投资策略；
持续灵活调整战略和更换投资经理。
2、非可银行化资产
如企业参股、私募股权、房地产、艺术品收藏、游艇、飞机；
机制：
以保险公司的名义持有非可银行化资产–不向公众披露客户姓名；
保险公司可将投票权委托给值得信赖的代理人；
资产用益权可授予被保险人或受益人（可能需要纳税）；
游艇或房地产等不动产需要由控股公司持有。
注：以上信息仅供参考，如有疑问，请联系专业人士。
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